Contents

• Author: Robert W. Tarun
• Pages: 7-22

Contents

Preface . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xxiii

Introduction to the Second Edition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . xxvii

CHAPTER 1 FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT OVERVIEW . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

I. ANTI-BRIBERY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

A. Application . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1

B. Elements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2

C. Key Concepts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

1. Offers, Payments, Promises to Pay, or Authorizations of Payments . . . .3

2. Recipients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

3. Money or Anything of Value . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

4. Corrupt Intent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

5. Business Purpose Test . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

6. Knowledge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

7. Use of Third Parties . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

8. Instrumentalities . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

9. Authorization . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

10. Permissible Payments and Affirmative Defenses. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

D. Commercial Bribery. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

II. RECORDKEEPING AND INTERNAL CONTROLS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

A. Application . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

B. Recordkeeping Provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

1. “Records” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

2. Examples of Transactions That Accounting Records May Fail

to Adequately or Accurately Disclose . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

3. Foreign Subsidiaries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

C. Internal Controls . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

III. CONSPIRACY AND OTHER FEDERAL STATUTES USED BY THE FRAUD

SECTION OF THE CRIMINAL DIVISION IN FCPA ENFORCEMENT . . . . 17

A. General Conspiracy Statute: 18 U.S.C. § 371 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

B. Elements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

C. Agreement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

D. Overt Act . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

E. Government Advantages in Charging the General Conspiracy Statute . . . . 18

F. Other Federal Statutes Used by the Fraud Section of the Criminal

Division in FCPA Enforcement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

IV. PENALTIES, FINES, AND OTHER SANCTIONS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

A. Criminal Penalties . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

B. Civil Penalties . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

vii

viii CONTENTS

C. Disgorgement of Profits and Prejudgment Interest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

D. Government Suspension and Debarment Sanctions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

1. United States . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

2. European Union—Article 45 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

V. STATUTE OF LIMITATIONS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

A. General Five-Year Statute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

B. Conspiracy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

C. Potential Three-Year Suspension of Limitations to Obtain

Foreign Evidence . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

D. Extensions of the Statute of Limitations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

VI. DOJ FCPA OPINION LETTERS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

VII. DODD-FRANK WHISTLEBLOWER PROTECTION LAW AND RULES . . . . 23

A. Introduction . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

B. Discussion of Key Elements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

1. Voluntary . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

2. Original Information . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

3. Leads to a Successful Enforcement Action . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

4. $1 Million in Monetary Sanctions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

C. Exclusions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

D. Conformance with Form TCR (Tip, Complaint, or Referral) . . . . . . . . . . . . 25

E. Award Criteria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

F. Confidentiality . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

G. Practical Whistleblower Advice for Multinational Companies and Counsel . . 27

1. Positive Compliance Culture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

2. Internal Reporting Procedures . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

3. Internal Investigation Practices . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

VIII. COLLATERAL LITIGATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

IX. ADDITIONAL RESOURCES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

CHAPTER 2 THE FCPA’S EXPANSIVE JURISDICTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

I. ORIGINAL AND EXPANDED JURISDICTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

II. ENTITIES AND PERSONS COVERED BY THE ANTI-BRIBERY

PROVISIONS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

III. TERRITORIAL AND NATIONALITY JURISDICTION BASES . . . . . . 46

A. Civil Cases . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

B. Criminal Cases . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

IV. CORPORATE CRIMINAL LIABILITY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

A. Corporate Criminal Liability Principles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

1. Scope of Authority . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

2. Benefit of the Corporation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

B. Foreign Subsidiaries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

1. Bribery Conduct . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

2. Accounting Misconduct . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

V. ADDITIONAL RESOURCES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49