International Asset Protection Trusts (IAPTs)

• Author: Alan R. Eber/Brandon Avergon
• Pages: 263-426

5−1

INTERNATIONAL ASSET

PROTECTION TRUSTS (IAPTS)

Χηαπτερ 5

Ιντερνατιοναλ Ασσετ

Προτεχτιον Τρυστσ (ΙΑΠΤσ)

(αλσο χαλλεδ Φορειγν Ασσετ Προτεχτιον Τρυστσ  ΦΑΠΤσ)

Ι. Γενεραλ Ποιντσ

Α. Ιντροδυχτιον ανδ Οϖερϖιεω

♣5:01 Ατ Τηειρ Περιλ, Αµεριχανσ Νεγλεχτ α Ωορλδ οφ Οππορτυνιτψ

♣5:02 Χοµµον Λαω: Ωηατ Ισ α Τρυστ?

♣5:03 Τηε Ηαγυε Τρυστ Χονϖεντιον

♣5:04 Χιϖιλ Λαω Τρυστ Εθυιϖαλεντσ

♣5:05 Ιντερνατιοναλ Ασσετ Προτεχτιον Τρυστσ (ΙΑΠΤσ)

♣5:06 Τηε Νεεδ φορ ΙΑΠΤσ

♣5:07 ∆εφινιτιονσ ανδ Βασιχ Φυνχτιονσ οφ ΙΑΠΤσ

♣5:08 Ιντερνατιοναλ Ινστιτυτιονσ Αρε Σαφε

♣5:09 Πλαννινγ τηε ΙΑΠΤ

Β. ∆ο ΙΑΠΤσ Ωορκ?

♣5:10 Ριεχηερσ ϖ. Ριεχηερσ

♣5:11 Τηε Νιντη Χιρχυιτ: Ιν Ρε Αλεξισ Ηιλλ Σχηωαρζκοπφ

Χ. Αδϖανταγεσ οφ αν ΙΑΠΤ

1. Γενεραλ Αδϖανταγεσ

♣5:20 Σεττλορ Ισ ιν Ινδιρεχτ Χοντρολ

♣5:21 ΙΑΠΤσ, Εϖεν Τηουγη Σελφ−Σεττλεδ, Αρε Ασσετ Προτεχτιϖε

♣5:22 Πριϖαχψ

♣5:23 Αϖοιδανχε οφ ∆ολλαρ Ρισκ

2. Προτεχτιον Φροµ Χρεδιτορσ

♣5:30 Τηε Στεπσ Νεεδεδ το Ενφορχε α Υ.Σ. ϑυδγµεντ

♣5:31 Υ.Σ. Χουρτσ Ηαϖε Νο ϑυρισδιχτιονΥσινγ αν ΙΑΠΤ το Προτεχτ Λιθυιδ ανδ Νον−Λιθυιδ Ασσετσ

♣5:32 Φορειγν Τρυστεεσ Χαν Ρεφυσε ∆υρεσσ Ρεθυεστ

♣5:33 Τριαλ ∆ε Νοϖο Ρεθυιρεδ ιν ϑυρισδιχτιονσ Τηατ ∆ο Νοτ Εξτενδ Χοµιτψ

♣5:34 Φορειγν Λαωσ Αρε Μορε Φαϖοραβλε

∆. Χριτιχισµσ οφ ΙΑΠΤσ

♣5:40 Ποτεντιαλ Χριµιναλ Λιαβιλιτψ

♣5:41 Προτεχτιον ∆οεσ Νοτ Αλωαψσ Ωορκ

♣5:42 ΙΑΠΤσ Πλαχε Ασσετσ Βεψονδ Υ.Σ. Χουρτσ

♣5:43 ΙΑΠΤσ Ρισκ Ταξ Πεναλτιεσ

♣5:44 Ασσετ Προτεχτιον φορ Τρυστ Σεττλορσ Ισ Νοτ Προπερ

♣5:45 Φεεσ Αρε Τοο Λαργε

Πριϖατε Πλαχεµεντ Λιφε Ινσυρανχε & Οτηερ Αδϖανχεδ Ασσετ Προτεχτιον Στρατεγιεσ 5−2

INTERNATIONAL ASSET

PROTECTION TRUSTS (IAPTS)

♣5:46 ΙΡΣ Χαν Χοµπελ ∆ισχλοσυρε οφ ΙΑΠΤ

♣5:47 ΙΑΠΤσ ∆ο Νοτ Προτεχτ Φραυδυλεντ Τρανσφερσ

Ε. Ρισκσ ανδ Αβυσεσ το Αϖοιδ

♣5:50 Ιµπροπερλψ ∆ραφτεδ ΙΑΠΤσ Μαψ Αλλοω Υ.Σ. ϑυρισδιχτιον

♣5:51 10 Ψεαρ Βανκρυπτχψ Λοοκ βαχκ

♣5:52 Τηε Φορειγν Γραντορ Τρυστ (ΦΓΤ)

♣5:53 Τηε Ιντερνατιοναλ Βυσινεσσ Χορπορατιον (ΙΒΧ)

♣5:54 Χρεδιτ ανδ ∆εβιτ Χαρδσ

♣5:55 Τηε Βριτιση Αχχεντ

Φ. Τρυστ Οφφιχερσ ∆εσχριπτιονσ

♣5:60 Γενεραλ Ποιντσ

♣5:61 Τηε Χοοκ Ισλανδσ

♣5:62 Βελιζε

♣5:63 Σαµοα

♣5:64 Ανγυιλλα: α Χρεδιβλε Ασσετ Προτεχτιον ϑυρισδιχτιον

ΙΙ. Λεγαλ Ισσυεσ

Α. Χοντεµπτ οφ Χουρτ ανδ Ιµποσσιβιλιτψ ασ α ∆εφενσε

♣5:70 Γενεραλ Ποιντσ

♣5:71 ΒιλζεριανΙναβιλιτψ το Χοµπλψ Ωασ Σελφ−Χρεατεδ

♣5:72 515 Σουτη Ορανγε Γροϖε

♣5:73 Ιν Ρε Χολβυρν

♣5:74 Βροων ϖ. Ηιγασηι

♣5:75 ΛαωρενχεΣεττλορσ Χλαιµ οφ Ιναβιλιτψ το Ρεπατριατε Νοτ Χρεδιβλε

♣5:76 ΑνδερσονΧοντεµπτ φορ Σεττλορσ Ωιτη Ποωερ το Ρεπατριατε

♣5:77 Βανκ οφ Αµεριχα ϖ. Βριαν Ωεεσε

♣5:78 Ναστρο ϖ. ∆Ονοφριο

♣5:79 Ιν Ρε Τυρνερ

♣5:80 Χονχλυσιον

Β. Πρεϕυδγµεντ Ατταχηµεντ

♣5:90 Μαρεϖα Ορδερ

Χ. Προτεχτιον οφ Ασσετσ ϖσ. Χοντρολ οφ Ασσετσ

♣5:100 Γενεραλ Ποιντσ

♣5:101 Τηε Εστατε οφ Ηελεν Ωαλλ

∆. Βριδγε Τρυστσ ιν Χρισισ

♣5:110 Προτεχτιϖε Μεασυρεσ

ΙΙΙ. Τηε Χλιεντ Ρελατιονσηιπ

Α. Γενεραλ Ποιντσ

1. Εϖαλυατινγ τηε Χλιεντ

♣5:120 Λοοκ φορ Χλαιµσ ορ ϑυδγµεντσ

♣5:121 Ετηιχαλ Στανδαρδσ

♣5:122 Τηε Μονεψ Λαυνδερινγ Χοντρολ Αχτ

2. Τηε Προφεσσιοναλ Αδϖισορσ Λιαβιλιτψ

♣5:130 Χιρχυµστανχεσ Ωιτη Νο Λιαβιλιτψ

♣5:131 Χιρχυµστανχεσ Ωιτη Λιαβιλιτψ

♣5:132 Μοστ Χοµµον Λιαβιλιτψ

Β. Τηε Φιρστ Χλιεντ Μεετινγ

1. Πρεπαρατιον φορ τηε Φιρστ Μεετινγ

♣5:140 Ινιτιαλ Πηονε Χαλλ

♣5:141 Πλαννινγ τηε Φιρστ Μεετινγ

♣5:142 ∆οχυµεντσ Χλιεντ Σηουλδ Βρινγ

5−3 Ιντερνατιοναλ Ασσετ Προτεχτιον Τρυστσ (ΙΑΠΤσ)

INTERNATIONAL ASSET

PROTECTION TRUSTS (IAPTS)

2. ∆ισχυσσιον ατ Φιρστ Μεετινγ

♣5:150 Τηε Χλιεντσ Εξπεχτατιονσ

♣5:151 Σπουσαλ Χονφλιχτσ οφ Ιντερεστ

♣5:152 Χλιεντ Αττιτυδε Τοωαρδ Ιντερνατιοναλ Πλαννινγ

♣5:153 Εξεχυτε α Ρεταινερ Αγρεεµεντ

Χ. Αφτερ τηε Φιρστ Μεετινγ

1. Γενεραλ Ποιντσ

♣5:160 ∆οχυµεντ Νον−Ρεπρεσεντατιον

♣5:161 Φυρτηερ Στεπσ Ωιτη τηε Χλιεντ

♣5:162 Ρελατιονσηιπ Ωιτη τηε Αχχουνταντ

♣5:163 Απποιντινγ Ινϖεστµεντ Αδϖισορ

2. Τηε Ιντερνατιοναλ Τρυστεε ανδ Βανκ

♣5:170 Σελεχτινγ α Τρυστεε

♣5:171 Ωορκινγ Ωιτη τηε Τρυστεε

♣5:172 Τηε Αγρεεµεντ Ωιτη τηε Τρυστεε

♣5:173 Σελεχτινγ τηε Βανκ

♣5:174 Σεττινγ Υπ τηε Βανκ Αχχουντ

♣5:175 Φορµσ φορ Τρυστεεσ ανδ τηε Βανκ

♣5:176 Ρεπλαχινγ τηε Τρυστεε

Ις. Πρε−Φορµατιον Χονσιδερατιονσ

Α. Σελεχτινγ τηε Τψπε οφ Ιντερνατιοναλ Τρυστ

1. Πρε−Ιµµιγρατιον Τρυστσ

♣5:180 Οπτιονσ φορ Φορειγν Νατιοναλσ

♣5:181 ∆ροπ Οφφ Τρυστ Στρυχτυρε

2. Ιντερνατιοναλ Ασσετ Προτεχτιον Τρυστσ (ΙΑΠΤσ)

♣5:190 Ιντερνατιοναλ Ασσετ Προτεχτιον Τρυστ Στρυχτυρε

♣5:191 Βενεφιτσ

♣5:192 Τηε Φορειγν Ινϖεστορ

3. Ιντεγρατεδ Εστατε Πλαννινγ Τρυστ (ΙΕΠΤ)

♣5:200 Ιντεγρατεδ Εστατε Πλαννινγ Τρυστ Στρυχτυρε

♣5:201 ΙΕΠΤσ Στρενγτηεν Ασσετ Προτεχτιον

♣5:202 Εντιτιεσ Υνδερλψινγ τηε ΙΕΠΤ ορ τηε ΙΑΠΤ

♣5:203 Αντιχιπατορψ Ασσιγνµεντσ

4. ΙΕΠΤ Πλυσ Γενερατιον Σκιππινγ Τρανσφερ Ταξ

♣5:210 ΙΕΠΤ Πλυσ ΓΣΤΤ Στρυχτυρε

♣5:211 Τηε Γενερατιον Σκιππινγ Τρανσφερ Ταξ (ΓΣΤΤ)

♣5:212 Τηε Νον−Γραντορ Τρυστ Ισσυε

5. Τηε Λοω Προφιλερ

♣5:220 Λοω Προφιλερ Στρυχτυρε

♣5:221 Υσε Χαυτιον Ωιτη Τηισ Τψπε οφ Πλαννινγ

♣5:222 Αδµινιστρατιϖε Ρεθυιρεµεντσ

♣5:223 Τωο Τεστσ ∆ετερµινε Ωηετηερ α Τρυστ Ισ Φορειγν

♣5:224 ∆ραφτινγ α Λοω Προφιλερ

♣5:225 ∆ετερµινατιονσ

♣5:226 Τρεασυρψ Ρεγυλατιον ♣1.679−6Ουτβουνδ Μιγρατιονσ οφ ∆οµεστιχ Τρυστσ

6. Λεττερ οφ Ωισηεσ

♣5:230 Γενεραλ Ποιντσ

♣5:231 Τηε ςαλυε οφ Λεττερσ οφ Ωισηεσ

♣5:232 Βενεφιχιαριεσ Γενεραλλψ Μαψ Νοτ Σεε τηε Λεττερ

♣5:233 ∆ραφτινγ α Λεττερ οφ Ωισηεσ